Phân tích sự ổn định tài chính của doanh nghiệp

2024 Tác giả: Henry Conors | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2024-02-12 14:33

Có khá nhiều doanh nghiệp trên thế giới sản xuất các sản phẩm và hàng hóa khác nhau hoặc cung cấp dịch vụ của họ. Làm thế nào để chúng nổi? Làm thế nào để các doanh nhân có thể thúc đẩy và phát triển tổ chức của họ? Để làm được điều này, cần phải phân tích sự ổn định tài chính của doanh nghiệp.

Bền vững tài chính là gì?

Ổn định tài chính đặc trưng cho một tổ chức về mặt tài chính của nó, bởi vì kết quả của bất kỳ tổ chức nào hoàn toàn phụ thuộc vào sự hiện diện của một lượng tài chính nhất định trong đó và sự phân phối chính xác của chúng. Cụ thể, tính bền vững có nghĩa là sự ổn định về tài chính, khả năng (hoặc không có khả năng) cung cấp cho doanh nghiệp đủ lượng tài chính và các nguồn lực cần thiết khác. Nó cũng biểu thị hiệu quả của việc sử dụng quỹ, hoạt động và giao tiếp với các doanh nghiệp tài chính khác, cũng như sự ổn định và đáng tin cậy của công ty.

Sửa đổi các định nghĩa trên, chúng ta có thể mở rộng định nghĩa về sự ổn định tài chính,nhấn mạnh các tính năng tương tự của doanh nghiệp, điều này minh chứng cho sự ổn định của doanh nghiệp. Như vậy, một doanh nghiệp bền vững về tài chính sẽ hoạt động theo đúng mục tiêu của mình.

Các công ty liên tục phải đối mặt với nhiều thách thức và hậu quả khác nhau khiến cho việc hiểu một tổ chức nhất định có đạt được mục tiêu của mình không.

Tác động của sự không chắc chắn này đối với các mô hình kinh doanh được gọi là rủi ro. Nó quản lý rủi ro thông qua xác định, phân tích và đánh giá với mục đích thay đổi nó bằng cách thực hiện các thủ tục loại bỏ. Kế toán và nhà phân tích, làm việc cùng nhau và xem xét dữ liệu từ các báo cáo thua lỗ, có thể ngăn chặn những khoảnh khắc khủng hoảng như phá sản chẳng hạn.

Tùy thuộc vào tình trạng của họ, sự ổn định tài chính được chia thành các loại:

Tuyệt đối. Nếu công ty có đủ tiền mặt để tiếp tục hoạt động, đồng thời độc lập với các khoản nợ và chủ nợ, thì công ty đó có thể được gọi là hoàn toàn ổn định về mặt tài chính.
Bền vững. Cung cấp cho doanh nghiệp các quỹ và nguồn lực cần thiết, ở trạng thái tương đối ổn định.
Không ổn định. Không có khả năng thanh toán các hóa đơn tài chính đúng hạn, để cung cấp cho tổ chức các quỹ và nguồn lực cần thiết để hoạt động.
Khủng. Nói một cách đơn giản, đây là một điều kiện hay còn gọi là phá sản. Nó có nghĩa là mất hoàn toàn khả năng duy trì tình trạng tài chính của doanh nghiệp và tiếp tục các hoạt động kinh doanh.

Để xác định mức độ trạng thái của tổ chức, mỗidoanh nhân cần biết làm thế nào để làm điều đó. Điều này giúp xác định phân tích sự ổn định tài chính của tổ chức. Nó được quản lý bởi ban lãnh đạo, có nhiệm vụ đảm bảo tính bền vững ổn định. Ông cũng phân tích toàn bộ công việc của doanh nghiệp. Nghiên cứu thường đi theo các hướng sau:

phân tích đầy đủ các chỉ số lợi nhuận;
nghiên cứu các chỉ số sinh lời;
phân tích cụ thể về sự ổn định tài chính và ổn định trên thị trường bán hàng;
nghiên cứu về hiệu quả sử dụng vốn và sản phẩm dịch vụ đang bán.

Một nhà phân tích kinh doanh phân tích tất cả các tiêu chí này. Nhiệm vụ của anh là xác định, nghiên cứu tình trạng của công ty, dự đoán và phát triển các mô hình kinh doanh mới. Chức năng chính của phân tích tình hình ổn định tài chính của doanh nghiệp là loại bỏ những thiếu sót để chúng không dẫn đến khủng hoảng. Mục tiêu này là mục tiêu chính, vì tương lai và danh tiếng của tổ chức, cũng như công việc và hoạt động của tổ chức phụ thuộc vào nó.

Sự ổn định về tài chính, đến lượt nó, đảm bảo năng suất cao của công ty và việc hoàn thành các nhiệm vụ kế hoạch. Một doanh nghiệp đang hoạt động bình thường có thể được gọi là một doanh nghiệp có thể tự thanh toán cho các nhu cầu tài chính của mình và thực hiện các dịch vụ được cung cấp.

Phân tích độ ổn định sơ bộ

Trước khi thực hiện công việc phân tích, cần đánh giá sơ bộ hiện trạng của công ty để tránhcác vấn đề phân tích tiếp theo. Đối với điều này, bạn cần:

đánh giá tình hình hiện tại, bao gồm cả tài sản;
thảo luận về các điều kiện mà doanh nghiệp hoạt động;
thực hiện phân tích kết quả đã đạt được;
phát triển các mục tiêu mới, phân tích triển vọng của tổ chức.

Phương pháp phân tích ổn định tài chính này cực kỳ quan trọng đối với mọi doanh nghiệp, chúng cũng có thể được chỉ ra trong các báo cáo kế toán thông thường. Mỗi người trong số họ nên thể hiện đầy đủ hiệu quả và triển vọng của công việc của tổ chức. Tuy nhiên, những báo cáo này cũng có thể bao gồm một khoản lỗ nếu năng suất của công ty giảm sút và tình hình tài chính bị ảnh hưởng. Trong những trường hợp như vậy, công ty bắt đầu tiến hành các phân tích khác nhau trong công việc của mình và loại bỏ các “vấn đề” đã phát sinh.

Định nghĩa tiềm năng kinh tế

Tiềm lực kinh tế của mỗi tổ chức có thể được nhìn nhận từ hai phía: tài sản và tài chính. Chúng luôn có mối liên hệ với nhau, bởi vì sự suy giảm tiềm năng tài sản dẫn đến giảm tài chính và ngược lại.

Trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp, việc phân phối tài sản một cách chính xác là rất quan trọng, bởi vì tình trạng tài chính trong tương lai phụ thuộc vào khoản đầu tư của họ. Để làm được điều này, một số loại phân tích đang xuất hiện trở lại trong thế giới doanh nhân - theo chiều dọc và chiều ngang.

Phân tích dọc tồn tại để mô tả đặc điểm cấu trúc và nguồn quỹ của doanh nghiệp. Nó cũng được sử dụng để đánh giáảnh hưởng của lạm phát và tiến hành so sánh thường xuyên công ty của bạn với các tổ chức của đối thủ cạnh tranh, lên kế hoạch nhận đầu tư trong tương lai, dựa trên danh tiếng của công ty đối với các nhà đầu tư và người mua tiềm năng.

Phân tích ngang chỉ nhằm mục đích làm việc với phân tích, nó được sử dụng để biên dịch các bảng phân tích. Chúng thường chỉ ra tốc độ tăng trưởng trong một thời kỳ nhất định, điều này không chỉ giúp phân tích hành động của các tổ chức mà còn đưa ra dự báo về sự phát triển của tổ chức đó.

Ngoài ra, còn có một thứ như phân tích xu hướng. Nó cho phép bạn so sánh từng vị trí báo cáo với các vị trí của một số kỳ trước và tự do xác định tương lai của công ty. Phân tích nhân tố đánh giá các nhân tố (tích cực và tiêu cực) ảnh hưởng đến sự phát triển của tổ chức.

Các bài kiểm tra này có mối quan hệ với nhau và có những lợi ích tương tự. Sự tương tác của họ cực kỳ hữu ích để so sánh các hành động của công ty, xác định trạng thái của nó. Họ có thể xác định một cách hiệu quả vị trí hiện tại của công ty, có tính đến các chỉ số chính của việc phân tích sự ổn định tài chính của doanh nghiệp.

Tiêu chí và chỉ số

Thực sự có rất nhiều chỉ số như vậy, cho phép các nhà phân tích đánh giá các hành động và hiệu quả hoạt động của công ty từ các góc độ khác nhau. Dữ liệu của các chỉ tiêu này có thể được gọi là phân tích các tỷ lệ ổn định tài chính. Các hệ số sau được phân biệt:

Tự chủ về tổ chức. Nghĩa là, tỷ lệ vốn tự có của tổ chức trên tổng số vốn. Nó còn được gọi là hệ sốđộc lập.
Tỷ lệ nắp. Nó mô tả số tiền đóng góp của chủ nợ và thu nhập của chính công ty, sự tương tác của họ và các mô hình đôi bên cùng có lợi.
Tỷ lệ bao phủ tài sản. Đây là định nghĩa về khả năng thanh toán các khoản nợ và các khoản vay bằng chi phí của các tài sản hiện có. Tỷ lệ này tính toán chính xác phần tài sản sẽ dùng để trả nợ. Nó cũng được sử dụng để phân tích tính thanh khoản và sự ổn định tài chính.
Tỷ lệ bao phủ đầu tư. Cho biết công ty hoạt động như thế nào thông qua đầu tư thường xuyên.

Để tạo một ví dụ về phân tích ổn định tài chính, cần sử dụng các bảng và biểu đồ chi tiết, nhất thiết sẽ bao gồm những thay đổi sau:

tổng giá trị tài sản;
tài sản không hiện tại hoặc tài sản hiện tại;
giá trị tài sản vô hình, tài sản cố định, đầu tư tài chính;
giá trị hàng tồn kho và các khoản phải thu;
một số khoản đầu tư tài chính ngắn hạn, cũng như phân tích tài sản hiện có và các quỹ khác.

Phân tích báo cáo tài chính

Phân tích này cung cấp nguồn thông tin chính về hệ thống tài chính. Trên cơ sở đó, việc biên soạn bắt buộc các mô hình kinh doanh, dự báo và đánh giá tất cả các chỉ số quan trọng được thực hiện. Cấu trúc của các công ty được hình thành có tính đến tất cả các báo cáo kế toán, bao gồm cả phân tích về sự ổn định tài chính.

Ưu điểm chính của việc làm kế toánkế toán, được coi là dữ liệu trong báo cáo, theo quy luật, là tương đối đáng tin cậy. Việc phân tích hồ sơ luôn được thực hiện theo những nguyên tắc kế toán đặc biệt nên mọi thông tin đều có độ tin cậy khá cao, tuy nhiên vẫn để xảy ra một số thiếu sót. Điều này cho phép các công ty dự đoán chính xác các hành động trong tương lai của họ mà không có rủi ro nghiêm trọng và tiến hành phân tích khả năng thanh toán và sự ổn định tài chính của doanh nghiệp.

Tuy nhiên, để các báo cáo này có độ tin cậy hoàn toàn, cần phải thực hiện một số hành động: xác minh (xác nhận chính thức) báo cáo tài chính (kế toán) và thường xuyên điều chỉnh thông tin. Chỉ khi đó, tất cả các phép tính mới thực sự chính xác.

Các loại phân tích tài chính

Phân tích sự ổn định tài chính của một tổ chức được chia thành hai loại: bên ngoài và bên trong.

Phân tích nội bộ được thực hiện theo quy luật bởi các cơ quan nội bộ của doanh nghiệp. Kết quả của nó thường được sử dụng để kiểm soát tình hình tài chính trong công ty, dự đoán sự phát triển trong tương lai, v.v. Mục đích của việc phân tích như vậy là dòng tiền chính xác và ổn định vào ngân sách của tổ chức. Xét cho cùng, nguồn lực tài chính là vô cùng quan trọng để vận hành bất kỳ doanh nghiệp nào.

Phân tích bên ngoài được thực hiện bởi các nhà đầu tư, kiểm toán viên, nhà cung cấp các loại nguồn lực, cũng như các cơ quan kiểm soát khác nhau thông qua báo cáo công khai. Cả phân tích bên trong và bên ngoài đều có tác động đáng kể đến hoạt động của tổ chức.

Một tính năng của các báo cáo này, theoDữ liệu của phân tích tỷ giá hối đoái về sự ổn định tài chính là mỗi dữ liệu trong số họ cùng nhau và riêng biệt đại diện cho sự chú ý một bức tranh nhất định về tình trạng của tổ chức, tình hình tài chính của tổ chức đó, cũng như tình trạng chung của các vấn đề.

Phương pháp phân tích tài chính

Các kỹ thuật và phương pháp mà các nhà phân tích kinh doanh phân loại các chỉ số phân tích ổn định tài chính có thể được chia thành các loại sau:

Mức độ chính thức hóa. Đến lượt nó, nó được chia thành các phương pháp chính thức hóa và các phương pháp không chính thức hóa. Các phương pháp trước đây đã và đang là phương pháp chính khi đề cập đến tính bền vững tài chính. Những cái không chính thức hóa dựa trên ý kiến của các chuyên gia, công nhân và nhà phân tích và chỉ đơn giản là mô tả một số kỹ thuật phân tích.
Mức độ của thiết bị đo đạc. Đó là, các phương pháp kinh tế, toán học để lưu giữ số liệu thống kê và lập trình tối ưu, cũng được chia thành nhiều nhóm con.

Tác giả của một môn học về phân tích sự ổn định tài chính của một doanh nghiệp nhất thiết phải chỉ ra rằng để mô tả đầy đủ thì chỉ cần có kiến thức về một số phương pháp phân tích này là chưa đủ. Điều quan trọng đối với một doanh nhân là phải có nhân sự đủ năng lực, những người có thể tạo ra những bước phát triển mới và thực hiện chúng. Ngoài ra, cần cung cấp cho công ty những công nghệ máy tính hiện đại.

Tính bền vững về tài chính nói chung

Một phân tích được tiến hành tốt về các khía cạnh kinh tế và tài chính trong hoạt động của doanh nghiệp giúp đánh giá công việc đã thực hiện và dự đoán chính xác những thay đổi đểthu được nhiều lợi nhuận nhất. Vì vậy, họ tiến hành phân tích đánh giá mức độ ổn định tài chính, đó là lý do tại sao nó là ưu tiên chính của mọi doanh nhân.

Nguồn tài chính do mỗi công ty sở hữu phải tuân theo các quy luật của thị trường. Chúng cũng cho thấy sự cần thiết hoặc thiếu đối với mỗi doanh nghiệp.

Các yếu tố ảnh hưởng bên ngoài

Hoạt động của một doanh nghiệp phần lớn phụ thuộc vào chất lượng của sản phẩm hoặc dịch vụ được cung cấp, cũng như dịch vụ, tính kịp thời của công việc và tổng số vốn của tổ chức. Tất cả các mục bắt buộc này phải mang một số thông tin nhất định về hành động của họ, nghĩa là, được chứng minh theo một cách nào đó. Để làm được điều này, có nhiều phân tích cho phép bạn xác định hiệu quả và tầm quan trọng, cũng như đưa ra dự báo cho tương lai của tổ chức và cung cấp cho khách hàng một sản phẩm tốt.

Với việc phân tích định tính các chỉ số ổn định tài chính, doanh nghiệp sẽ có khả năng cạnh tranh trên thị trường sản phẩm. Tuy nhiên, có nhiều yếu tố bên ngoài ảnh hưởng trực tiếp đến sự ổn định tài chính của các tổ chức. Chúng có thể là:

Kinh tế trong nước. Bất kỳ doanh nghiệp nào, kể cả tư nhân hóa, sẽ phụ thuộc vào tình trạng kinh tế của đất nước. Khi nền kinh tế suy thoái, những rủi ro như tính thanh khoản và khả năng thanh toán thấp là có thể xảy ra, và trong những trường hợp nghiêm trọng, có thể không tránh khỏi việc phá sản.
Khả năng cạnh tranh. Khái niệm này luôn phổ biến trong giới doanh nhân: nếu sản phẩm của bạn có tính cạnh tranh,Điều này có nghĩa là tổ chức đáng được quan tâm. Tuy nhiên, người ta phải luôn chiến đấu, thúc đẩy sản phẩm hoặc dịch vụ của mình phát triển và duy trì tiềm năng của tổ chức. Nó cũng có thể bị ảnh hưởng bởi chất lượng sản phẩm không đủ, vì vậy khách hàng sẽ ưu tiên những doanh nhân mạnh mẽ hơn.
Kinh tế vĩ mô trong nước. Bên cạnh sự ảnh hưởng mạnh mẽ của nền kinh tế, kinh tế vĩ mô cũng đáng được quan tâm. Thay đổi tỷ giá hối đoái, tác động của quan hệ kinh tế đối ngoại trong nước - tất cả những điều này sẽ ảnh hưởng đến trạng thái của doanh nghiệp.
Lạm phát. Ngoài ảnh hưởng của tiền tệ, lạm phát có tầm quan trọng lớn. Nó làm mất ổn định đáng kể tình trạng của tổ chức, bao gồm cả tài chính.
Chính trị. Việc làm ăn cũng bị ảnh hưởng trực tiếp bởi tình hình chính trị trong nước. Mọi luật lệ hoặc cải cách có thể ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp trong tương lai. Hoặc quyền bảo vệ người tiêu dùng sẽ có hiệu lực, điều này cũng có thể làm giảm uy tín của công ty.

Một hoặc nhiều yếu tố trên rất có thể là dấu chấm hết của một doanh nghiệp. Để ngăn điều này xảy ra, có những phân tích về sự ổn định của cả tình trạng tài chính của công ty và các đối thủ cạnh tranh.

Kết luận

Tài chính luôn là bảo chứng cho chất lượng hàng hóa, định nghĩa của các hợp đồng và giao dịch có lãi, là đặc điểm của mọi tổ chức, doanh nghiệp.

Mỗi công ty thực hiện nhiều phân tích mỗi ngày, đưa ra các mô hình phát triển kinh doanh, xác định triển vọng cho tương lai, đưa ra các kế hoạch dựa trên các phân tích đã thực hiệnkhả năng thanh toán và ổn định tài chính.

Vì vậy, ổn định tài chính là một trong những đặc điểm chính của bất kỳ thực thể kinh doanh nào. Nó cho phép bạn xác định khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp, độ ổn định và độ tin cậy hiện tại và tiềm năng của nó. Tất cả điều này giúp chọn trước chiến lược phát triển phù hợp.

Tuy nhiên, chi phí được chia cho tất cả các bài kiểm tra đôi khi rất cao. Thật vậy, chi phí của họ cũng bao gồm thù lao của nhân viên, các chuyên gia được thuê và các nhà phân tích kinh doanh, những người mà công việc trong thị trường hiện đại được đánh giá cao.

Đây là mức độ phức tạp của bất kỳ dự án kinh doanh nào. Nếu tổ chức hoạt động chính xác, thì cuối cùng nó sẽ cung cấp cho khách hàng một sản phẩm chất lượng cao và độc đáo. Đến lượt khách hàng, nâng cao danh tiếng của công ty bằng cách để lại phản hồi tích cực về nó và họ có thể thu hút những người tiêu dùng khác.