Phương pháp phân tích kinh tế chỉ số: định nghĩa, ứng dụng, ví dụ

2024 Tác giả: Henry Conors | [email protected]. Sửa đổi lần cuối: 2024-02-12 14:32

Trong phân tích điều kiện kinh tế của một đối tượng, nhiều phương pháp và cách tiếp cận được sử dụng. Điều này cho phép đánh giá toàn diện các yếu tố chính ảnh hưởng đến trạng thái sản xuất hoặc thậm chí toàn bộ hệ thống kinh tế của đất nước. Phương pháp chỉ số là một trong những phương pháp phổ biến trong nghiên cứu phân tích. Việc sử dụng các chỉ báo tương đối giúp xác định các xu hướng không thể xác định được bằng cách sử dụng các giá trị tuyệt đối. Để đưa ra kết luận chính xác về tình trạng hoạt động kinh tế tài chính của một đối tượng ở bất kỳ cấp độ nào, cần phải làm quen với các nguyên tắc cơ bản của phương pháp chỉ số.

Khái niệm chỉ mục

Để hiểu phương pháp luận của phương pháp chỉ số kinh tế, phân tích nhân tố, bạn cần tự làm quen với bản chất chính của nó. Cách tiếp cận này sử dụng một loại chỉ số nhất định. Đây là các chỉ mục. Chúng là tương đối. Phương pháp chỉ mục cho phép bạn so sánh các yếu tố khác nhau của một hiện tượng phổ biến.

Chỉ số này giúp bạn có thể đánh giá sự thay đổi mức độ của đối tượng nghiên cứu bằng cáchso với giá trị kế hoạch, cũng như tỷ trọng của nó trong kết quả tổng thể. Việc tính toán như vậy cho thấy sự phụ thuộc và kết nối giữa các quá trình đang diễn ra.

Phương pháp chỉ số phân tích kinh tế, sử dụng toàn bộ hệ thống các chỉ tiêu tương đối, cho phép người phân tích đánh giá các hiện tượng xảy ra ở đối tượng nghiên cứu trong tất cả các giai đoạn của hoạt động tài chính của tổ chức.

Các loại chỉ số

Có nhiều cách phân loại chỉ số khác nhau. Đơn giản nhất trong số đó là việc phân chia các chỉ số tương đối thành riêng (đơn giản) và chung (phân tích). Phương pháp chỉ mục sử dụng cả hai cách tiếp cận.

Phương pháp nghiên cứu đầu tiên có đặc điểm là sử dụng cùng một chỉ số, mà không phân tích mối quan hệ của nó với các kết quả khác của tổ chức. Những thay đổi của nó chỉ được tính trong thời gian. Ví dụ: lợi nhuận của công ty nhận được vào cuối kỳ báo cáo được so sánh với giá trị kế hoạch của chính nó hoặc cho năm trước.

Đối với loại chỉ số thứ hai, hai tính năng khác nhau được sử dụng để nghiên cứu. Điều này là cần thiết để đánh giá sức nặng của chỉ tiêu được nghiên cứu trong việc thay đổi kết quả tổng thể. Ví dụ, sử dụng phương pháp chỉ số chung, bạn có thể so sánh các yếu tố khác nhau, chẳng hạn như quy mô vốn lưu động của một công ty với lợi nhuận của nó. Điều này cho phép nhà tài chính xác định sự phụ thuộc của kết quả vào các yếu tố ảnh hưởng đến nó. Ví dụ, công ty cần phải bỏ ra bao nhiêu vốn lưu động để sản xuất sản phẩm nhằm tạo ra lợi nhuận vào cuối kỳ báo cáo?kỳ.

Các chỉ số từng phần và tổng quát trong phương pháp chỉ số cho phép đánh giá toàn diện.

Mục đích áp dụng

Sử dụng phương pháp chỉ số, các nhà kinh tế học theo đuổi một số mục tiêu.

Thứ nhất, cách tiếp cận này cho phép đánh giá những thay đổi tương đối của hiện tượng hoặc chỉ số được nghiên cứu. Thứ hai, phương pháp giúp xác định mức độ ảnh hưởng của một yếu tố đến kết quả cuối cùng của một đặc điểm chung. Và thứ ba, với sự trợ giúp của nghiên cứu về những thay đổi trong cấu trúc của một hiện tượng kinh tế, một kết luận được đưa ra về mức độ ảnh hưởng của từng yếu tố trong hệ thống đối với sự thay đổi toàn cầu của nó.

Một nhà kinh tế học nên nhớ rằng khi phân tích kết quả hoạt động của một đối tượng, chỉ cần tính các giá trị giống hệt nhau. Mỗi chỉ số tham gia nghiên cứu được tính theo các đơn vị đo lường giống hệt nhau, ví dụ: rúp, tấn, miếng, v.v.

Loại chỉ số được nghiên cứu

Để xây dựng hệ thống một cách chính xác, phương pháp chỉ số của phân tích kinh tế xác định hai loại đại lượng. Đây có thể là các chỉ số định lượng và định tính.

Danh mục đầu tiên bao gồm các chỉ số âm lượng vật lý. Đây là các chỉ tiêu định lượng. Ví dụ, tiêu thụ của cải vật chất, doanh thu, sản lượng, số lượng lao động, thiết bị, v.v. Các chỉ số định tính bao gồm các chỉ tiêu về giá cả, tiền lương, chi phí sản xuất, năng suất lao động.

Tất cả các yếu tố của hệ thống khiđiều này phải quan trọng và có giá trị kinh tế.

Tính toán theo phương pháp chỉ số có thể có lỗi, giá trị được xác định bởi số chữ số thập phân, cũng như tổng số yếu tố.

Quy tắc xây dựng chỉ mục

Tùy thuộc vào loại chỉ số được nghiên cứu, phương pháp đánh giá chỉ số sử dụng hai cách tiếp cận để xây dựng hệ thống.

Đối với việc xây dựng các chỉ tiêu định tính (giá cả, năng suất lao động, năng suất, v.v.), điển hình là so sánh chúng với giá trị của chúng ở cấp độ của kỳ báo cáo.

Khi xây dựng hệ thống chỉ tiêu khối lượng, việc so sánh diễn ra với mức độ của kỳ gốc. Điều này là cần thiết để có được kết quả tính toán chính xác.

Khuyến nghị này không bắt buộc trong mọi trường hợp. Tất cả phụ thuộc vào nhiệm vụ cụ thể mà phương pháp chỉ mục được sử dụng. Trong mọi trường hợp, các đặc điểm của nghiên cứu phải được tính đến khi thực hiện phân tích.

Phân tích nhân tố

Phương pháp phân tích nhân tố chỉ số sử dụng các thước đo tương đối để đánh giá hiệu suất kế hoạch, so sánh không gian và động lực.

Hệ thống dưới nhiều hình thức khác nhau được sử dụng cho các khu định cư. Chỉ số có thể được tổng hợp, số học và hài hòa.

Trong trường hợp đầu tiên, chỉ số được coi là dạng chính của dạng tổng quát. Chỉ số tổng hợp có thể được chuyển đổi thành giá trị trung bình điều hòa hoặc trung bình cộng. Nó là cơ sở, được xây dựng bằng cách tính trọng số của chỉ số được lập chỉ mục bằng cách sử dụng một giá trị không đổichỉ báo liên quan.

Phương pháp chỉ số của phân tích nhân tố cho phép bạn thực hiện các phép tính trong nhiều thời kỳ. Các phép tính cơ bản liên quan đến việc so sánh từng kết quả tiếp theo với cùng một giá trị ban đầu cho tất cả. Phương pháp chuỗi sử dụng cơ sở thay đổi liên tục để so sánh.

Tính năng của các chỉ số riêng lẻ

Phương pháp chỉ mục, định nghĩa liên quan đến việc sử dụng các giá trị tương đối trong tính toán, làm nổi bật 3 yếu tố:

• chỉ số được nghiên cứu - một giá trị có tỷ lệ các cấp xác định chỉ số;
• mức so sánh là khoảng thời gian được so sánh với mức khác;
• Đường cơ sở là khoảng thời gian so sánh được thực hiện.

Chỉ số được biểu thị dưới dạng hệ số nếu cơ số được so sánh bằng một. Trong trường hợp phép tính chính được lấy là 100%, thì kết quả thu được dưới dạng phần trăm. Nói chung, các chỉ số được biểu thị dưới dạng một hệ số. Độ chính xác của nó được chỉ định đến chữ số thập phân thứ ba (0,001). Nhưng có những phương pháp như vậy, điều quan trọng là phải tính đến các chỉ số chính xác hơn, ví dụ: tối đa 7 ký tự. Ở dạng phần trăm, giá trị thường được biểu thị chính xác đến phần mười phần trăm (0,1%) gần nhất.

Tính năng của các chỉ số chung

Hầu hết các quá trình và hiện tượng được các nhà phân tích nghiên cứu bao gồm một số lượng lớn các yếu tố.

Phương pháp chỉ số có thể lấy các phần tử thuần nhất để tính toán. Trong trường hợp này, các hệ sốtóm tắt và tính toán các thay đổi đối với một nhóm phần tử. Đây là các chỉ số chung. Ví dụ: bạn có thể cộng số lượng sản phẩm cùng loại được bán giữa tất cả các đối thủ cạnh tranh và tính chỉ số doanh thu tổng thể cho ngành.

Nhưng trong trường hợp sử dụng các phần tử không đồng nhất trong hệ thống, chúng nên được đưa về dạng có thể so sánh được. Ví dụ, các nhóm hàng hóa không đồng nhất có giá trị được biểu thị bằng đơn vị tiền tệ. Đây là những điều có thể được tóm tắt.

Trong trường hợp này, sự thay đổi về giá trị sẽ do sự thay đổi chung của hai yếu tố ảnh hưởng đến nó - số lượng và giá cả. Đối với nghiên cứu, nó là cần thiết để đánh giá từng người trong số họ một cách riêng biệt. Khi xác định tác động của số lượng lên giá trị, chỉ báo giá được giữ nguyên ở đầu kỳ gốc và chỉ yếu tố đầu tiên được nghiên cứu là có trọng số.

Ví dụ tính toán

Hệ số tổng khối lượng sản xuất có thể được tính bằng phương pháp chỉ số. Các ví dụ tính toán dưới đây sẽ giúp bạn hiểu bản chất của phân tích.

Giả sử công ty sản xuất sản phẩm A. Số lượng trong kỳ báo cáo tăng từ 10 lên 13 chiếc. Giá 1 chiếc không đổi và bằng 5 rúp. Lợi nhuận của doanh nghiệp tăng từ 50 rúp. lên đến RUB 65

Trong trường hợp này, chỉ số tăng trưởng tổng sản lượng được tính như sau:

i=65/50=1, 3=130%

Trong ví dụ được xem xét, sự gia tăng lợi nhuận của công ty bị ảnh hưởng bởi sự gia tăng số lượng sản phẩm được sản xuất, vì giá vẫn ở mức cũ. Điều này có nghĩa là tăng sản lượng thành phẩm thêm 3 chiếc. đã có lợi nhuận và mang lạităng lợi nhuận lên 15 rúp.

Tự làm quen với các nguyên tắc và khái niệm cơ bản của cách tiếp cận đánh giá điều kiện kinh tế của một đối tượng như một phương pháp chỉ số, bạn có thể tính toán mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đến kết quả tổng thể. Điều này sẽ cho phép bạn xác định chính xác các yếu tố của hệ thống, khi thay đổi, có tác động đến toàn bộ hệ thống. Điều này sẽ giúp nhà phân tích dự đoán sự phát triển của đối tượng trong tương lai và xây dựng kế hoạch cải thiện từng yếu tố ảnh hưởng đến kết quả chung.