Mô hình tài chính là một tài liệu đặc biệt có tính toán các chỉ số tài chính nhất định của một công ty dựa trên thông tin về doanh số bán hàng dự kiến và chi phí kế hoạch. Nhiệm vụ chính của mô hình này là đánh giá hiệu quả của việc sử dụng các nguồn lực sẵn có.
Dựa trên thực tiễn, mô hình tài chính bao gồm việc tính toán doanh thu của tổ chức, có tính đến chi phí và các thông số vật lý của việc bán hàng, cũng như mua hàng, giá thành sản phẩm, khối lượng sản xuất, thu nhập và chi phí khác, các khoản đầu tư, công ty nghĩa vụ và dòng tiền. Giai đoạn cuối cùng của việc xây dựng mô hình này là hình thành cán cân dự báo, cũng như thu chi ngân sách. Mục đích của công việc được thực hiện được coi là xác định giá trị của những thay đổi trong kết quả tài chính của doanh nghiệp với bất kỳ động thái nào của các tham số liên quan đến các tính toán này.
Mô hình tài chính dựa trên nguyên tắc quan trọng như xác định tỷ suất lợi nhuận trên vốn. Nói cách khác, xác định mức lợi nhuận tối thiểu từcác khoản đầu tư nên được cung cấp bởi một nhóm các nhà quản lý trong doanh nghiệp. Việc xác định nó sẽ giúp hình thành rõ ràng các yêu cầu cho kết quả.
Mô hình tài chính dựa trên một nguyên tắc khác - tập trung phân tích vào mức độ thanh khoản của hoạt động kinh tế của công ty. Khái niệm này liên quan trực tiếp đến việc tập trung vào giá trị của doanh nghiệp đối với những người sáng lập.
Mô hình tài chính của một doanh nghiệp có thể được định nghĩa là một biểu diễn toán học đơn giản hóa về khía cạnh tài chính thực tế của hoạt động kinh tế của công ty.
Định nghĩa mô hình này có nghĩa là nó được ban lãnh đạo sử dụng để cố gắng thể hiện bản chất phức tạp của một tình hình tài chính nhất định hoặc một tập hợp các mối quan hệ nhất định dưới dạng các phương trình toán học đơn giản.
Mô hình tài chính, giống như bất kỳ loại hình kinh tế nào, đều có mục đích riêng là hỗ trợ người đứng đầu công ty đưa ra quyết định. Mục đích của mô hình đó có thể được xem xét chi tiết hơn khi kiểm tra một số mẫu đơn giản như ước tính, lập trình tuyến tính và phân tích giá trị của khối lượng sản xuất và lợi nhuận.
Như đã đề cập ở trên, mô hình tài chính cung cấp hướng dẫn về thông tin phân tích cần thiết được sử dụng làm cơ sở để đưa ra các quyết định sáng suốt hơn. Thông tin đã nói có thể được phân tích dưới hai tiêu đề:
1. Việc đạt được mục tiêu. Sử dụng mô hình tài chính, người quản lý bao gồm một số dữ liệuthành một hình ảnh phân tích và do đó, nhận được câu trả lời liệu kết quả có đóng góp vào việc đạt được mục tiêu của công ty hay không. Ví dụ: đối với một doanh nghiệp sản xuất - tối đa hóa lợi nhuận.
2. Phân tích rủi ro. Đây là một yếu tố đủ quan trọng của quá trình ra quyết định để tạo điều kiện phân tích độ nhạy tức thì cho bất kỳ quyết định nào.
Cần lưu ý rằng mô hình tài chính chỉ liên quan chặt chẽ đến khía cạnh định lượng của các quyết định. Khi đưa ra quyết định đúng đắn, các khía cạnh định tính cũng cần được tính đến, các khía cạnh này không kém phần quan trọng so với các khía cạnh định lượng.
